Список оффшорных стран

Люди, которые никак не связаны с бизнесом, не понимают термина «оффшорные страны» или «оффшорная зона». Точное определение знают люди, имеющие знания по юриспруденции, экономике и финансовому праву. В этой статье мы постараемся разобраться в понятиях и терминах.

Определения

Оффшорная зона мира (иногда употребляется данное понятие во множественном числе) – это отдельная страна или её часть, в которой действуют особые условия налогообложения. Предоставляются они компаниям – нерезидентам. Льготные условия в области налогов используются для ведения предпринимательской деятельности.

Фирма-нерезидент – это юридическое лицо, владельцами которых являются иностранные граждане. Чтобы точно понять, нужно привести пример: владельцем некой организации является гражданин Украины, а само юридическое лицо ведёт свою деятельность на Кипре.

Такая фирма, зарегистрирована на Кипре, платит налоги по кипрской системе налогообложения, к Украине отношения не имеет. Такое явление называется оффшорной территорией.

Основное преимущество регистрации организаций в таких секторах – это снижение налоговых ставок по сравнению с «родным» государством. То есть, компании экономят деньги за счёт налоговых льгот.

Такие территории легко привлекают иностранный капитал. Регистрация фирмы в оффшорной стране имеет ряд преимуществ:

• Все активы организации, а также её денежные средства не попадают под валютный мировой контроль, полностью освобождены от валютного регулирования.
• Налогообложения производится по сниженным, а иногда и нулевым, ставкам.
• Активы находятся «в безопасности».
• Есть возможность хранить деньги предприятия в самых надёжных мировых банках.
• Вся информация, касающаяся владельцев, акционеров, активов, полностью конфиденциальна.
• Свобода в ведении бухгалтерского учёта.
• У фирм есть право проводить абсолютно любые операции с другими участниками.
• Все сделки конфиденциальны.

Список оффшорных зон

Территории с льготным налоговым режимом не сосредоточены в одном месте, они «разбросаны» по миру. Условно их можно поделить на несколько юрисдикций:

• Низконалоговые.
• Классические.
• Европейские.
• Азиатские.
• Прочие.

В список стран оффшора с низконалоговой юрисдикцией входят:

• Шотландия.
• Великобритания.
• Кипр.
• Остров Мэн.

Страны оффшорной зоны классической юрисдикции:

• Сейшельские острова.
• Маврикий.
• Доминика.
• Сент Китс и Невис.
• Ангилья.
• Британские Виргинские острова.

В европейский сектор входят:

• Латвия.
• Голландия.
• Швейцария.
• Словакия.
• Польша.
• Великобритания.
• Чехия.
• Эстония.
• Болгария.

Страны оффшорной зоны азиатского сектора:

• Китай.
• Гонконг.
• Сингапур.

К прочим относятся:

• Соединённые Штаты Америки.
• Южно-Африканская Республика.
• Канада.
• Острова Новой Зеландии.

Самые популярные оффшоры в 2020 2021 году

Сюда относятся (по нарастающей «популярности»):

• Гонконг.
• Сейшелы.
• Новая Зеландия.
• Панама.
• Белиз.
• Сингапур.
• Британские Вергинские острова.

Особенности

Востребованность «льготных» территорий обусловлена их особенностями, к которым можно отнести:

• Процедура регистрации предприятия проводится по упрощённой и ускоренной программе. Чтобы зарегистрировать новое юридическое лицо, достаточно оплатить взнос. В каждом государстве она отличается, но не существенно.
• Налог на прибыль и подоходный налог уплачиваются по заниженным ставкам.

Основной недостатков – отсутствие возможности ведения предпринимательской деятельности. Данный запрет введён с целью обеспечения сохранности местной экономики.

Классификация

Принята общемировая классификация, согласно которой происходит разделение «льготных» сегментов на 2 типа:

• Полное освобождение от уплаты всех налогов на прибыль. Взамен, предприятие платит в бюджет государства некий фиксированный взнос.
• Налогообложение происходит по сниженным ставка.

Согласно этому, можно сказать, что оффшорные территории делятся на тех, кто полностью освобождает фирмы от налогового бремени или тех, кто лишь снижает ставки.

Важно! Принимая решение о регистрации организации в «льготном» секторе, необходимо знать, что придётся платить следующие виды налогов:

• На наследство.
• На прирост капитала.
• Корпоративный.
• На продажу.
• Подоходный.

Делая выбор в пользу того или иного «льготного» государства, необходимо внимательно изучить местное законодательство.

Налоговые ставки

Если территория полностью освобождает фирму от уплаты налогов, то последние должны платить некий фиксированный сбор. Так, регистрация юрлица в Бейлизе обойдётся в 900 долларов, ежегодно нужно вносить по 950 долларов. А, чтобы зарегистрировать предприятие в Арабских Эмиратах, необходимо заплатить 2,9 тысяч единиц в американской валюте, и каждый год делать отчисления на сумму 3,8 тысячи американских единиц.

Если государство не освобождает от уплаты налогов, налогообложение происходит по сниженным ставкам. Так, на острове Маврикий максимальная ставка составляет 3%, а в Великобритании – 20%, а в Австралии все 30%.

Полезный оффшор

Прежде чем принять решение о выводе фирмы в оффшор, необходимо убедиться в том, что занимаемый «на родине» сегмент бизнеса позволяет это сделать. Списки сфер бизнеса, в которых наличие офшора будет максимально полезным:

• Экспорт продукции и товаров.
• Импорт тех же товарных единиц. Максимально выгодные условия при заключении контрактов с датскими, кипрскими и британскими фирмами.
• Разработка ПО для компьютеров, смартфонов, прочих девайсов. Таким бизнесом лучше заниматься при помощи панамской и доминиканской юрисдикций.
• Сфера недвижимости.
• Шоу-бизнес.

Оффшоры и законодательство РФ

Некоторые люди, далёкие от сферы бизнеса считают, что оффшор – это незаконный вывод денег из-под налогообложения. На деле – это далеко не так. Оффшорные территории используют для оптимизации налогов, для защиты активов, для повышения эффективности бизнес-процессов и для прочих целей. Но соблюдение законодательных норм является обязательным фактором.

Простыми словами, оффшор – это далёкая страна, в которой не придираются к порядку ведения бизнеса, не «наседают» по вопросам уплаты налогов и дают возможность спокойно работать. Но в российском законодательстве точного определения данному понятию нет. «Антиоффшорную» политику активно ведёт Центробанк РФ, регулярно выпуская изменения и правки в законодательные акты сферы регулирования.

Также ЦБ РФ условно разделил мировые «льготные» зоны на 3 сектора по степени респектабельности и доверия. Также каждое государство, и Россия не является исключением, формирует свои чёрные списки.

Черные списки

В России также существует свой «черный список», в который попали «льготные» государства, не соответствующие понятию «оффшорной» территории по причине слишком высоких ставок по обязательным платежам.

В российский «чёрный» список входят следующие государства (согласно мнению российских экспертов, в них не стоит регистрировать свои компании):

• Бахрейн.
• Кайкос.
• Ангилья.
• Барбуда.
• Барбадос.
• Аруба.
• Антигуа.
• Гренада.
• Монтсеррате.
• Пуэрто – Рико.
• Невис.
• Либерия.
• Науру.
• Самоа.
• Мальдивская Республика.

Также есть «послабляющий» чёрный список государств, в которые не рекомендовано регистрировать свои компании (то есть, он носит рекомендательный характер для российских бизнесменов). В перечень входят такие территории как:

• Сейшельские.
• Маршаловы.
• Олдерни.
• Джерси.
• Мэн.
• Виргинские.
• Каймановы.
• Нидерландские.
• Виргинские в Соединённых Штатах Америки.

Список стран офшорных зон и их категории

Главное условие регистрации новой компании в «налоговом убежище» — это запрет на ведение предпринимательской деятельности в этой стране. Делается это для защиты местной экономики. Исходя из этого положения, ЦБ РФ разделил все юрисдикции по степени «благонадёжности». Так, в группу респектабельный юрисдикций входят:

• Черногория.
• Ирландия (Дублин, Шеннон).
• Мальта.
• КНР (Гонконг (Сяган)).
• Швейцария.
• Сингапур.
• Нормандские острова (Гренси, Джерси, Сарк, Мэн).
• Лихтенштейн.

В группу классических юрисдикций относятся следующие государства:

• Антигуа и Барбуда;
• Содружество Багамы;
• Барбадос;
• Бахрейн;
• Белиз;
• Бруней – Даруссалам;
• Зависимые от Великобритании и Северной Ирландии территории;
• Гренада;
• Республика Джибути;
• Содружество Доминики;
• КНР (Макао (Аомынь));
• Коста-Рика;
• И прочие государства.

Третья группа – это территории, имеющие низкий уровень доверия в России. Сюда относятся:

• Андорра;
• Науру;
• Аруба;
• Вануату;
• Либерия;
• Маршалловы Острова;
• Исламская Федеральная Республика Коморы (Анжуанские острова).

Офшорные зоны и их разделение по видам бизнеса

Кроме уровня респектабельности и доверия, «налоговые убежища» можно условно поделить на:

• Островные.
• Европейские.
• Отдельные территории в государстве.

По степени влияния на бизнес выделяют:

• Государства с «доброжелательным» режимом по налогам.
• НИОКР в сфере высоких технологий.
• Частный сектор.
• Сектор IT-технологий.

Как выбрать офшорную зону и открыть счет

Выбирая «налоговое убежище», стоит обращать внимание на ставки по обязательным сборам, на размер фиксированной платы (при ставках 0%), на расположение, и выгодность для той или иной сферы деятельности.

Наиболее популярными являются островные государства, так как они меньше всего подвержены экономическим и политическим веяниям.

За и против офшорных компаний и зон

К положительным моментам можно отнести:

• Полное отсутствие налогов, или налогообложение по заниженным ставкам.
• Денежные средства находятся под защитой.
• Минимизация предпринимательских рисков.
• Полная конфиденциальность и анонимность.
• Прозрачное законодательное регулирование.
• Упрощённый порядок регистрации.
• Отсутствие проверок со стороны контролирующих органов.

К негативным моментам можно отнести:

• Крупные участники рынка проявляют недоверие.
• Возникают трудность с оформлением кредитов на развитие бизнеса.
• Отсутствие знаний местного законодательной базы.
• Пристальное внимание спецслужб.

Как открыть компанию в офшоре

Можно выбрать один из 3-ёх вариантов:

• Купить готовый бизнес.
• Обратиться к посредникам за помощью.
• Самостоятельно заняться регистрацией.

При выборе одного из первых двух вариантов, особых усилий прикладывать не придётся. Достаточно иметь на руках приличную сумму денежных средств. В последнем случае придётся потратить много времени, нервов и денег. Необходимо правильно выбрать державу, собрать документы, оплатить обязательные взносы, подготовить учредительные документы и открыть счёт.

Как работают офшорные схемы в примерах

Наиболее популярные схемы взаимодействия:

• Экспорт и импорт товарных единиц. Экономия происходит за счёт сниженных таможенных пошлин.
• Недвижимость. данный сегмент рынка закрыт для посторонних глаз. Инвесторы сохраняют конфиденциальность.
• Экономия на фондовых рынках за счёт минимизации рисков колебания валют.
• Холдинги получают дополнительную прибыль за счёт полного или частичного налогообложения.
• Банковская тайна помогает защищать капитал.
• Стабильность региона позволяет не беспокоиться о сохранности собственных средств.

Законно ли работать в офшоре

Некоторые компании специально регистрируются на «льготных» территориях, чтобы потом отмывать деньги и вести незаконную деятельность. Отсюда недоверие ко всем фирмам, повышенное внимание спецслужб.

Но, если соблюдать местное законодательство, то ничего противозаконного в работе на «льготных» территориях нет. Для предотвращения ведения незаконной деятельности созданы специальные организации:

• ФАТФ – против отмывания денег.
• ОЭСР – для развития экономики и сотрудничества.

Сравнительная характеристика классических оффшорных зон

Сравнение нужно проводить по следующим параметрам:

• Срок регистрации – от 2 до 4-ёх недель.
• Резиденция управленческого аппарата значения не имеет.
• Минимальное количество акционеров или учредителей – 1.
• Количество прочих должностных лиц – от 1 до 3-ёх.
• Высокий уровень конфиденциальности.

Сравнительная характеристика низконалоговых зон

Анализ нужно проводить по следующим параметрам:

• Обязательные платежи и сборы – полное отсутствие.
• Фиксированный взнос – от 800 до 2800 долларов США.
• Полное отсутствие финансовой отчётности и аудита.
• Отсутствие валютного контроля.
• Регистрация новой фирмы проходит в упрощённом порядке. Стоимость фиксированная.

Как регулируется деятельность офшорных зон

Каждая держава, где распложены территории льготного налогообложения. Великобритания относится лояльно, а США, наоборот, активно борется с «налоговыми убежищами».

Россия также не желает мириться с тем, что в мире, да и в самой нашей федерации, существуют льготные секторы. Уже несколько лет в государстве ведётся активная деофшоризация бизнеса, в связи с чем было принято несколько важных законодательных актов.

Большинство правительств активно борется с льготными сегментами, считая, что их используют исключительно для отмывания денег и легализации преступных денег.

5 cхем использования оффшоров

Есть несколько наиболее популярных схем использования «налоговых убежищ»:

• Владение счётом в иностранном банке. Но сначала нужно купить в «льготной» территории фирму, на неё потом оформить счёт. Конфиденциальность гарантирована, использовать можно любой мировой банк.
• Защита от рейдерских атак. В «льготном» секторе открывается фирма, которая скупает контрольный пакет акций основного предприятия. На бумагах, одна иностранная компания (или несколько) владеют фирмой в полном объёме.
• Реализация льгот в торговых схемах. Оффшорная компания выступает в роли посредника, помогая экономить деньги. Основная часть денежных средств «оседает» на счету этой фирмы.
• Сфера услуг. Здесь использование оффшорных компаний точно такое же, как и в сегменте торговли.
• Инвестирование средств в компании, располагающиеся в «налоговых убежищах». Состоятельные граждане, имеющие свободные деньги (в больших количествах), могут инвестировать их в оффшорные компании. Доходность – довольно высокая.

Есть ли оффшоры в России

Есть! Сюда входят регионы, работающие по принципу зарубежных зон. То есть, основной положительный момент – это льготное налогообложение. На сегодняшний день, в России зарегистрировано 25 территорий, предлагающих льготное налогообложение.

Условно все территории можно разделить на 4 сектора:

• Промышленно-производственный.
• Технико-внедренческий.
• Туристксо-рекреационный.
• Портовый.

В зависимости от того, в какой сфере необходимо получить льготу, выбирается тот или иной сектор экономики.

Часто задаваемые вопросы

Для чего используют оффшоры? Для экономии средств, для оптимизации налогообложения, в качестве «обёртки» некоторых активов, для инвестирования.

В какой стране лучше регистрировать фирму? Это зависит от того, в каком сегменте экономики фирма ведёт свою деятельность, и какую цель преследуют учредители, выводя предприятие в оффшор.

На что стоит обратить внимание, регистрируя компания в «налоговом убежище»? Стоит внимательно просчитать все возможные риски, оценить выгоду от налоговых послаблений. Российскому собственнику необходимо отчитываться в налоговых органах о такой компании.